一、单项选择题
1.在我国法的渊源中，由国务院制定、发布的规范性文件是( )。
A.法律
B.行政法规
C.规章
D.地方性法规
2.按现行规定，在计算应纳税所得额时允许扣除的借款利息支出是( )。
A.企业用于对外投资的借款利息
B.企业在注册资本范围内以贷款名义投入企业的资本的利息
C.企业从关联方借款金额超过其注册资本50%以上的部分的利息
D.企业用于营业性活动流动资金的不超过金融机构同期同类贷款利率计算的利息
3.土地增值税的纳税人隐瞒、虚报房地产成交价格的，计算征收土地增值税采用（）。
A.成交价格加倍的办法
B.最高档税率
C.无扣除项目金额的办法
D.房地产评估价格
4.孙某拥有一辆载货机动车，1999年底与一个体户签订了一年期的租赁合同，从2000年1月1日至12月31日该车由此个体户使用，月租金为3000元。但合同中未明确在此期间由谁纳车船使用税，那么车船使用税的纳税人应为( )。
A.孙某
B.该个体户
C.孙某和个体户各一半
D.税务机关指定的一方
5.18.某单位出纳人员兼管稽核工作，该做法违反了( )。
A. 会计机构内部稽核制度的规定
B. 会计机构内部牵制制度的规定
C. 会计岗位责任制度的规定
D. 会计监督制度的规定
6.下列各项中，属于营业税征收范围的是( )。
A. 批发、零售商品
B. 进口货物
C. 转让土地使用权
D. 提供修理修配
7.根据法律规定，诉讼时效期间从( )起计算。
A.发生争议时
B.当事人权利被侵害时
C.法律行为生效时
D.当事人知道或者应当知道权利被侵害时
8.仲裁裁决书自( )之日起发生法律效力。
A.双方协商的日期
B.执行之日
C.送达之日
D.作出之日
9.某纳税人进口化妆品，关税的完税价格为50万元，假设关税税率为40％，消费税税率30％。该商品的消费税的组成计税价格为( )。
A.70万元
B.50万元
C.53.85万元
D.100万元
10.银行下列业务中，应该缴纳营业税的有( )。
A.商业银行贷款业务
B.中央银行对商业银行的贷款业务
C.商业银行之间往来业务
D.商业银行长款收入
11.一张票款为18000元的商业承兑汇票到期，付款人不能支付票款。根据支付结算的有关规定，付款人应受到罚款处罚，其罚款额至少为( )元。
A.360
B.540
C.900
D.1000
12.某公司因特定用途进口一项设备，进口时海关审定的完税价格为60万元，该设备适用的进口关税税率为30%。经公司申请、海关批准，该进口设备进口时免纳进口关税条件是设备的使用需受海关监管，监管期限为5年，公司使用2年后经海关批准移作他用。公司应缴的进口关税是( )。
A.12万元
B.10.8万元
C.18万元
D.15万元
13.11.下列与应税合同有关的印花税纳税人是( )。
A.合同订立人
B.合同担保人
C.合同鉴定人
D.合同证人
14.下列项目中应征增值税的有( )。
A.农业生产者出售的初级产品
B.邮局销售报纸、杂志
C.企业转让商标取得的收入
D.企业将自产钢材用于扩建厂房
15.下列不属于特别关税的是（）。
A.反倾销税
B.保障性关税
C.报复性关税
D.关税追加
16.下列销售行为不属于增值税征税范围的有( )。
A.将自产的货物分配给投资者
B.典当业销售死当物品
C.银行销售金银
D.邮局销售邮票、信封
17.根据《税收征管法》的规定，税务机关可以采取的税款征收措施不包括( )。
A.加收滞纳金
B.追征税款
C.取消税收优惠
D.采取税收保全措施
18.对内部会计监督实施情况承担最终责任的是( )。
A.出纳人员
B.单位内部会计机构负责人
C.单位内部审计负责人
D.单位负责人
19.会计机构和会计人员应当按照国家统一的会计制度对原始凭证统一审核，对不真实、不合法的原始凭证有权( )。 
A.不予接受，并向单位负责人报告
B.予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充
C.向主管单位报告
D.向财政、审计部门报告
20.下列各项进项税额中，计算增值税时准予从销项税额中抵扣的是( )。
A. 按照买价和13%的扣除率计算的购进免税农产品的进项税额
B. 购进固定资产的进项税额
C. 用于集体福利的购进货物的进项税额
D. 非正常损失的购进货物的进项税额

二、多项选择题
1.下列行为缴纳营业税的是( )。
A. 个人出售购买后居住不满一年的普通住宅
B. 个人自建自住房销售
C. 个人出租房屋按月收取的700元租金
D. 个人以房产投资入股，参与利润分配
2.下列各项中应当征收企业所得税的有( )。
A. 国库券的转让收入
B. 因债权人的原因确实无法支付的应付款项
C. 纳税人接受捐赠的实物资产
D. 企业在建工程发生的试运行收入
3.下列属于会计档案的是( )。
A. 银行存款余额调节表
B. 月度会计报表
C. 月度财务收支计划
D. 会计移交清册
4.下列属于法律关系客体的有( )。
A. 行为
B. 自然灾害
C. 智力成果
D. 战争
5.下列行为中，不符合会计法律制度规定的有( )。
A. 某市财政局对本行政区域内的单位执行国家统一的会计制度情况进行检查
B. 某医院在行政办公室设置了会计人员并指定符合条件的会计主管人员
C. 某大型国有企业同时设置了总会计师和分管会计工作的副总经理
D. 某镇财政所对一名会计人员作出吊销会计从业资格证书的决定
6.下列内容中属于经济法律关系客体的有( )。
A. 经济组织管理行为
B. 法人财产权
C. 经济信息
D. 专用技术
7.经济法的调整对象包括( )。
A. 市场主体调控关系
B. 市场运行调控关系
C. 宏观经济调控关系
D. 社会分配调控关系
8.自产应税消费品应视同销售计征消费税的情况是（）。
A. 作为福利发给职工
B. 连续生产应税消费品
C. 连续生产非应税消费品
D. 广告样品
9.下列混合销售行为，应当征增值税的有( )。
A. 企业生产防盗门并负责安装
B. 电信部门销售移动电话并为客户提供电信服务
C. 建筑公司为承建的某项工程既提供建筑材料又承担建筑、安装业务
D. 市场批发货物并负责运输
10.委托加工收回的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，可以不纳消费税是指用于( )。
A. 直接销售
B. 连续生产非应税消费品
C. 职工福利
D. 捐赠
11.下列行为属于偷税行为的有( )。
A. 私设两本账
B. 收入不入账
C. 使用假增值税专用发票，加大进项税
D. 擅自销毁账簿
12.进出我国国境的下列物品中，需要缴纳关税的有( )。
A. 贸易性商品
B. 个人邮递物品
C. 入境旅客随身携带的行李和物品
D. 各种运输工具上的服务人员携带进口的自用物品
13.根据国家统一的会计制度规定，对外报送的财务会计报告应当经单位有关人员签章，上述有关人员包括( )。
A. 单位负责人
B. 总会计师
C. 会计机构负责人
D. 内部审计人员
14.下列各项中，属于违反我国增值税专用发票使用规定的情形有( )。
A. 借用他人增值税专用发票
B. 拆本使用增值税专用发票
C. 销售货物开具增值税专用发票
D. 转让无形资产开具增值税专用发票
15.某企业的下列支出中，计算应纳税所得额时，不准从收入总额中扣除的有( )。
A. 以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费
B. 转让机器设备发生的费用
C. 对外投资的支出
D. 非广告性质的赞助支出
16.根据《票据法》的有关规定，下列选项中，票据债务人可以拒绝履行义务，行使票据抗辩权的有（）。
A. 背书不连续
B. 持票人向票据债务人交付的货物有严重的质量问题
C. 票据金额的中文大写与数码记载的内容不一致
D. 票据上没有记载付款地
17.纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同情况相应报送( )等证件和资料。
A. 财务、会计报表及其说明资料
B. 与纳税有关的合同、协议书
C. 外出经营活动税收管理证明
D. 境内或者境外公证机构出具的有关证明文件
18.下列项目中，属于印花税征收范围的有（）。
A. 取得房屋产权证
B. 取得优秀员工奖励证书
C. 取得商标权
D. 签订购销合同
19.根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于支票绝对应记载事项的是( )。
A. 无条件支付的委托
B. 付款人名称
C. 出票地
D. 出票日期
20.纳税人在计算土地增值税时，允许从收入中扣减的税金及附加为( )。
A. 印花税
B. 营业税
C. 城市维护建设税
D. 教育费附加

三、判断选题
1.A商场购进一批日用小百货，加工刻印本商场标志后做为小纪念品赠送客户，其进项税不允许抵扣，但赠送他人时应视同销售计征销项税。( )
2.就一项经营行为来看，纳税人缴纳增值税就不会再缴纳营业税，缴纳营业税就不会再缴纳增值税。( )
3.纳税人进口资源税应税产品，在进口环节不纳资源税，但应缴纳进口关税和增值税。( )
4.付款人承兑商业汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑。( )
5.某烟厂设立一独立核算的门市部，门市部销售的卷烟应按门市部销售额计征消费税。( )
6.结算凭证金额须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致的结算凭证银行将不予受理。( )(
7.收支业务以人民币以外的货币为主的单位可以选定某种外币作为记账本位币，编制的财务会计报告亦可以该种外币反映。( )
8.除了税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。( )
9.金、银首饰消费税在零售环节征收，其纳税义务发生时间为收讫销货款或取得索取销货款凭据的当天。( )
10.欠税的纳税人未缴清税款的，税务机关可通知出境管理机关阻止其出境。( )

四、计算分析题
1.1.某公司于2001年10月正式成立，公司成立后依法办理了税务登记。2002年3月，该公司的主管税务机关对该公司的财务会计账簿进行了税务检查，发现该公司没有将其财务、会计制度报送税务机关备案。由于拖延的时间较长，于是，主管的税务机关决定对该公司进行罚款处理，决定对该公司罚款20000元。根据以上情况，回答下列问题：
(1)该公司的主管税务机关是否有权对该公司的财务会计账簿进行检查？为什么？
(2)该公司是否违反了税务管理的规定？为什么？
(3)税务机关对于公司的罚款决定是否正确？为什么？
(4)如果该公司对于罚款的决定不服，可以依法采取什么措施？

2.某企业取得一原始凭证，上面记载的内容有： (1)凭证的名称； (2)填制凭证单位的名称； (3)经济业务的内容； (4)经济业务的数量、单价和金额，其中金额有错误，但没有涂改，而是将金额错误进行了更正，并加盖了出具单位的印章。
【要求】这一原始凭证是否符合《会计法》和《会计基础工作规范》的规定?如有不符合规定处，应如何处理?

3.某市房地产开发公司出让写字楼一幢，取得销售收入7200万元。公司为取得土地使用权支付的价款及有关费用600万元，房地产开发成本为1800万元，开发费用中能按转让项目计算分摊并提供金融机构证明的利息支出为144万元，其他开发费用为180万元。试计算该房地产公司应该申报缴纳的营业税、印花税、城市维护建设税、土地增值税和企业所得税。

4.某个人取得来源于A国的一项特许权使用费所得，折合人民币6万元，一项股息所得4万元人民币，两项所得在A国已缴纳个人所得税，折合人民币2万元，但A国给予其减税1万元人民币的税收优惠。另外，在B国取得一笔股息，折合人民币5万元，被扣缴的个人所得税，折合人民币1.5万元。该个人向国内主管税务机关提供了境外的完税凭证原件，经审核该凭证正确无误。请计算该纳税人在国内应补缴的个人所得税。

五、综合题
1.明辉食品有限公司为增值税一般纳税人，2001年12月发生如下业务：
(1)购进一批用于生产的花生油，金额为56500元(含增值税)。
(2)向农业生产者收购草莓2000公斤，每公斤2元。
(3)购进办公用电脑10台，单价20000元，取得的增值税专用发票上载明的增值税税款为34000元。
(4)向新隆商厦销售月饼5000公斤，取得含增值税价款117000元；销售草莓酱1000箱，取得含增值税价款93600元。
(5)直接向消费者零星销售月饼400公斤，取得含增值税价款14040元，其中两笔业务开具了增值税专用发票，专用发票注明的增值税税额为306元。
(6)将一废弃厂房转让给一家房地产开发公司，取得收入500000元。已知：花生油适用13%的增值税税率，营业税税率为5%。
【要求】
(1)计算该公司当期增值税进项税额、销项税额以及当期应缴纳的增值税。
(2)该公司的销售行为有无违反税法之处？如有，请指出并说明理由。
(3)如果转让厂房业务在财务上单独核算，那么该公司是否应缴纳营业税？如需缴纳，请计算应缴纳的营业税。