|
1.借:财务费用—手续费 50
贷:银行存款 50
2.借:在途物资—甲材料 4000
贷:银行存款 4680
应交税费—增(进) 680
借:原材料—甲材料 4000
贷:在途物资—甲材料 4000
3.借:其他应收款—张华 3000
贷:库存现金 3000
4.借:生产成本—A产品 2000
贷:原材料—甲材料 2000
5.借:库存现金 16900
贷:银行存款 16900
6.借:管理费用—差旅费 2800
贷:其他应收款—张华 3000
库存现金 200
7.借:应付职工薪酬—工资 16900
贷:库存现金 16900
8.借:在途物资—乙材料 500
贷:应付账款—百胜 585
应交税费—增(进) 85
借:原材料—乙材料 500
贷:在途物资—乙材料 500
9.借:制造费用—办公费 100
贷:原材料—乙材料 150
管理费用—办公费 50
10.借:银行存款 10万
贷:短期借款—建行 10万
11.借:银行存款 5000
贷:预收账款—高科 5000
12.借:应收账款—高科 9360
贷:主营业务收入—A产品 8000
应交税费—增(销) 1360
13.借:销售费用—广告费 1000
贷:银行存款 1000
14.借:银行存款 5000
贷:其他业务收入—房屋租金 5000
借:营业税金及附及—营业税 250
贷:应交税费—营业税 250
15.借:应付账款—百胜 500
贷:银行存款 500
16.借:预付账款—蓝天 2000
贷:银行存款 2000
17.借:应收账款—三A 4680
贷:主营业务收入—A产品 4000
应交税费—增(稍) 680
18.借:库存现金 400
贷:其他应付款—新浪公司 400
19.借:在途物资—乙材料 3000
贷:预付账款—蓝天 2000
应交税费—增(进) 510
应付账款—蓝天 1510
借:原材料—乙材料 3000
贷:在途物资—乙材料 3000
20.借:固定资产—非生产用—汽车 58500
贷:银行存款 58500
21.借:待摊费用—大修理费 6000
贷:银行存款 6000
22.借:固定资产—非生产用—设备 7500
贷:累计折旧 500
以前年度损溢调整 7000
借:以前年度损溢调整 7000
贷:应交税费—所得税 2310（7000×33%）
盈余公积—法定盈余公积 469（7000×67%×10%）
盈余公积—任意盈余公积 515.90(7000×67%×11%)
利润分配—未分配利润 3705.10(7000×76%×79%)
23.借:待处理财产损溢 2340
贷:原材料—甲材料 2000
应交税费—增(进项税额转出) 340
借:营业外支出—盘亏材料 2340
贷:待处理财产损溢 2340
24.借:固定资产—生产用—设备 11000
贷:营业外收入—捐赠设备 11000
25.借:应付职工薪酬—福利费 80
贷:库存现金 80
26.借:财务费用—利息 300
贷:应付利息 300
27.借:制造费用—大修理费 1000
贷:待摊费用—大修理费 1000
28.借:生产成本—A产品 8000
贷:应付职工薪酬—工资 16900
制造费用—工资 6900
管理费用—工资 2000
借:生产成本—A产品 1120
贷:应付职工薪酬—福利费用 2366
制造费用—福利费 966
管理费用—福利费 280
29.借:营业税金及附加—城建税 94.85
贷:应交税费—城建税 94.85
--教育费附加 40.65
--教育费附加 40.65
30.借:制造费用—折旧 12000
贷:累计折旧—生产用—房屋 8000
管理费用—折旧 4000
--设备 4000
--非生产用 4000
31.借:生产成本—A产品 20966
贷:制造费用 20966
借:库存商品—A产品 32086
贷:生产成本—A产品 32086
32.借:主营业务成本—A产品 9000
贷:库存商品—A产品 9000
33.借:主营业务收入—A产品 12000
贷:本年利润 28000
其他业务收入—房屋租金 5000
营业外收入 11000
34.借:本年利润 22205.50
贷:主营业务成本 9000
营业税金及附加 385.50
营业外支出 2340
销售费用 1000
管理费用 9130
财务费用 350
35.借:所得税费用 1912.19
贷:应交税费—所得税 1912.19（5794.5*33%）
36.借:本年利润 1912.19
贷:所得税费用 1912.19
37.借:利润分配—提取法定盈余公积 388.23
贷:盈余公积—法定盈余公积 388.23
38.借:利润分配—提取任意盈余公积 427.05
贷:盈余公积—任意盈余公积 427.05
39.借:利润分配—应付股利 500
贷:应付股利 500
40.借:应付股利 400
贷:银行存款 400
41.借:利润分配—未分配利润 1315.28
贷:利润分配—提取法定盈余公积 388.23
—提取任意盈余公积 427.05
--应付股利 500
借:本年利润 3882.31
贷:利润分配—未分配利润 3882.31 |