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1、 开出现金支票从银行提取现金2000元备用；
2、 用现金支付生产车间办公用品费440元；
3、 收到盛达公司前欠货款80000元，存入银行；
4、 向前进工厂销售A产品一批，不含增值税的售价为100000元，增值税17000元，款项尚未收到；
5、 接到开户银行的通知，收到光明公司前欠货款150000元；
6、 向大华公司销售B产品一批，不含增值税的售价为200000元，增值税为34000元，合计234000元，当即收到大华公司签发并承兑的面值为234000元，期限为三个月的商业汇票一张；
7、 接到开户银行的通知，胜利工厂签发并承兑的商业汇票已到期，收到胜利工厂支付的票据款120000元；
8、 向宏达公司购买一批甲材料，按合同规定，东方公司用银行存款预付购货款50000元；
9、 收到宏达公司发来的甲材料一批，增值税专用发票上注明的买价为80000元，增值税为13600元，合计93600元。扣除预付款50000元，余额43600元东方公司用银行存款支付，甲材料已验收入库；
10、厂部办公室张强因公出差，预借差旅费800元，付以现金；
11、张强出差回来，向公司报销差旅费700元，余款交回现金；
12、向科达公司购进甲材料一批,增值税专用发票上注明的买价为500000元,增值税85000元,价税合计585000元,材料已验收入库,款项尚未支付；
13、向苏达公司购进乙材料一批，增值税专用发票上注明的买价为300000元，增值税51000元，价税合计351000元，款项已通过银行支付，材料尚未到达企业；
14、接上题，向苏达公司购进的乙材料一批，已收到并验收入库；
15、本月份生产A产品领用甲材料400000元，生产B产品领用甲材料480000元，车间一般消耗甲材料20000元，管理部门耗用乙材料5000元；
16、用银行存款支付公司下年度的报刊订阅费1200元；
17、摊销以前已预付应由本月份负担的财产保障费5000元，其中厂部应负担3000元，车间应负担2000元；
18、从市场上购入一台设备，价值100000元，设备已收到并交付生产使用，款项已通过银行支付；
19、经计算本月份应提固定资产折旧2000元，其中，厂部使用的固定资产应提折旧8000元，车间使用的固定资产应提折旧12000元；
20、用银行存款240000元从其他单位购入一项专利权；
21、接上题，专利权分10年平均摊销，本月的摊销额为2000元；
参考答案：
1.借：库存现金 2000
贷：银行存款 2000
2.借：制造费用 440
贷：库存现金 440
3.借：银行存款 80000
贷：应收账款 80000
4.借：应收账款 117000
贷：主营业务收入 100000
应交税金——应交增值税（销项税） 17000
5.借：银行存款 150000
贷：应收账款 150000
6.借：应收票据 234000
贷：主营业务收入 200000
应交税金——应交增值税（消项税） 34000
7.借：银行存款 120000
贷：应收票据 120000
8.借：预付账款 50000
贷：银行存款 50000
9.借：原材料 80000
应交税金——应交增值税（进项税） 13600
贷：银行存款 43600
预付账款 50000
10.借：其他应收款 800
贷：库存现金 800
11.借：库存现金 100
管理费用 700
贷：其他应收款 800
12.借：原材料 500000
应交税金——应交增值税（进项税） 85000
贷：应付账款 585000
13.借：在途物资 300000
应交税金——应交增值税（进项税） 5000
贷：银行存款 305000
14.借：原材料： 300000
贷：在途物资 300000
15.借：生产成本——A 400000
——B 480000
制造费用 20000
管理费用 5000
贷：原材料——甲 900000
——乙 5000
16.借：待摊费用 1200
贷：银行存款 1200
17.借：管理费用 3000
制造费用 2000
贷：待摊费用 5000
18.借：固定资产 100000
贷：银行存款 100000
19.借：管理费用 8000
制造费用 12000
贷：累计折旧 20000
20.借：无形资产 240000
贷：银行存款 240000
21.借：管理费用 2000
贷：无形资产 2000 |